Fördelning av stödkostnader mellan institutioner
De institutioner som bedriver stöd till flera andra institutioner behöver fördela sina stödkostnader via antingen internfaktura eller bokföringsorder. På denna sida finns information om hur du går tillväga.
- Internfaktura görs i fakturatyp IK, internt köp/sälj.
- Bokföringsorder görs i verifikationstyp EBPI, intern bokföringsorder.
Viktigt vid kontering är att alla stödkostnader inte ingår i påläggsbas, dvs kostnad på konto som inte ingår i påläggsbasen har det inte skapats pålägg på, tex lokalhyra. Då bör inte detta belopp ingå i internt köp/sälj utan istället fördelas via bokföringsorder på konto för hyra.
Konton påläggsbokföring (PDF 147 kB, ny flik)
Se exempel nedan för kontering:
Till exempel: Husstyrelser, Inst HT
| Bokföringsorder | Konto | Motpart | Verksamhet |
|---|---|---|---|
| Internt köp/sälj | 31410/kostnadskonto tex 57892 | 9500 | 91 |
| Fördelning av hyra | 51125/51725, motsvarande andra hyreskonto | 9099 | 91 |
| Internfakturering | Konto | Motpart | Verksamhet |
|---|---|---|---|
| Internt köp/sälj | 31410/kostnadskonto tex 57892 | 9500 | 91 |